Налог на проценты по вкладам изменится с 2026 года: что нужно знать вкладчикам
С 2026 года налог на процентный доход по банковским вкладам будет рассчитываться по обновлённым правилам. Эксперт советует вкладчикам заранее разобраться в нововведениях, чтобы не столкнуться с неожиданными налоговыми обязательствами.
Важно понимать, что налогом облагается не вся сумма вклада, а только процентный доход, превышающий необлагаемый лимит. Он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число любого месяца в течение года, сообщила агентству «Прайм» директор программы Финансового методического центра по повышению финансовой грамотности ИГСУ РАНХиГС, доцент Нина Гукасова.
«По итогам первого квартала 2026 года максимальная ставка составила 16%, значит, необлагаемый доход за год — 160 тысяч рублей. Если ЦБ повысит ставку, лимит пересчитают в большую сторону, но он не может опуститься ниже уже достигнутого уровня», — пояснила Гукасова.
Лимит применяется один раз ко всем вкладам вкладчика, а не к каждому банку отдельно. Если проценты начисляются в нескольких кредитных организациях, ФНС суммирует весь доход. К процентным доходам применяется прогрессивная шкала НДФЛ: 13% — если общий годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, и 15% — с суммы превышения.
Одно из ключевых нововведений — законопроект, по которому банки станут налоговыми агентами и будут удерживать НДФЛ непосредственно при выплате процентов. Сейчас банки перечисляют проценты полностью, а вкладчик платит налог по уведомлению ФНС до 1 декабря следующего года. По новой схеме банк при каждой выплате будет рассчитывать налог нарастающим итогом с начала года, применяя лимит к общей сумме.
При этом каждый банк считает налог самостоятельно, без учёта процентов в других банках. В конце года ФНС сверит данные: если налог удержан в меньшем объёме, чем необходимо, вкладчику направят уведомление о доплате. Для вкладчика это означает, что на руки процентная выплата может быть меньше, чем раньше, — налог удержится сразу. В пересчёте на доходность потеря составит «десятые доли процентного пункта», однако для крупных вкладов разница может быть заметнее.
Отдельные категории вкладчиков платят налог на общих основаниях. Льгот по НДФЛ с процентов по вкладам для пенсионеров не предусмотрено. Индивидуальные предприниматели с 2026 года уплачивают НДФЛ с процентных доходов как физические лица по налоговым уведомлениям; эти доходы исключены из базы по спецрежимам (УСН, ЕСХН, авто‑УСН).
Налогом облагаются и валютные вклады: доход пересчитывается в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактической выплаты процентов. Не облагаются налогом проценты по вкладам со ставкой не выше 1% годовых, средства на счетах эскроу и суммы, полученные в порядке наследования.
Подавать декларацию не нужно: банки самостоятельно передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает налог и направляет уведомление. Исключение — вклады в иностранных банках: в этом случае потребуется подать декларацию 3‑НДФЛ. «Вкладчикам рекомендуется следить за ключевой ставкой, учитывать совокупный доход по всем вкладам, планировать выплаты процентов и проверять уведомления ФНС в личном кабинете. Срок уплаты налога за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года», — заключила эксперт.
Уважаемые читатели «Царьграда»!
Присоединяйтесь к нам в соцсетях ВКонтакте, Одноклассники, Telegram.
Подписывайтесь на наш канал в Дзене. Там все самое интересное.