Какую сумму держать на вкладе, чтобы не платить лишний налог на доход?
В России действуют обновлённые правила налогообложения доходов по банковским вкладам. Многие вкладчики до сих пор путаются: кому и сколько придётся заплатить? Разбираемся по полочкам.
Главное, что нужно знать: налог начисляется не на всю сумму вклада, а на проценты, которые банк вам начислил. И не со всех вкладов сразу, а только с тех, где доход превысил необлагаемый минимум. Этот минимум, согласно 214.2 статье Налогового кодекса, считается так: 1 миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ, которая действовала в течение года.
Сейчас ключевая ставка — 14,5 процента, но максимум в этом году составлял 16 процентов. Если ставку больше не поднимут, то необлагаемая сумма за 2026 год составит 160 тысяч рублей. Иными словами, если за год вы получили процентов по всем вкладам и накопительным счетам больше этой суммы — с превышения придётся заплатить налог.
Есть и хорошие новости: считать ничего самостоятельно не нужно. Федеральная налоговая служба сделает всё сама, как с налогом на недвижимость. Увидеть сумму за 2026 год можно будет в личном кабинете ФНС в сентябре 2027-го. Но платить придётся самостоятельно — налоговая пришлёт уведомление.
freepik.com
Важные нюансы, о которых забывают
Проценты учитываются в том году, когда они реально выплачены. Открыли вклад сегодня на девять месяцев с выплатой в конце срока? Проценты придут уже в следующем году, и налоговая база за этот год снизится.
Если вклад в иностранной валюте, доход пересчитывают в рубли по курсу на дату выплаты. В расчёт идут все вклады и счета одного физического лица, но не попадают счета со ставкой до одного процента годовых.
Налог нельзя вернуть через налоговый вычет — такая возможность была только для процентов, выплаченных до 2024 года включительно.
Для тех, кто открыл вклад от 15 месяцев с выплатой в конце срока, с 1 января 2025 года действуют особые правила: необлагаемый минимум считают отдельно за каждый год. Для 2023 года он составлял 150 тысяч рублей, для 2024-го — 210 тысяч.
freepik.com
Сколько можно держать в банке, чтобы не платить?
Средняя максимальная ставка по вкладам в топ‑10 банков сейчас составляет 13,4 процента. Если не хотите переплачивать государству, можно держать в банке сумму около 1,194 миллиона рублей — проценты по ней как раз уложатся в необлагаемый лимит.