Имущественный вычет при покупке жилья: Сколько отдаст государство и как долго ждать

Вычет при покупке жилья

Если вы купили квартиру, дом, комнату или долю в них, а также построили жильё, можете вернуть часть расходов. Лимит – до 2 000 000 рублей, максимальный возврат – 260 000 рублей (13% от 2 млн).

Пример: квартира стоила 4 000 000 рублей – вычет дадут только с 2 000 000, вернут те же 260 000. Если жильё обошлось в 1 500 000 рублей, получите 13% с этой суммы – 195 000 рублей. Остаток лимита можно использовать при следующей покупке.

Важные условия:

• вычет предоставляется один раз в жизни, но неиспользованный остаток переносится на другие объекты;
• в браке каждый супруг получает вычет со своего лимита в 2 000 000 рублей независимо от того, на кого оформлена недвижимость;
• вычет не дадут при покупке у взаимозависимого лица (супруга, родителя, ребёнка, брата, сестры);
• маткапитал, субсидии и средства работодателя исключаются из расчёта: 13% считают от той суммы, которую вы реально потратили сами.

Вычет за отделку

Если квартира в новостройке без отделки, расходы на ремонт и материалы тоже включаются в вычет. Но в договоре должно быть прямо указано: квартира передаётся без отделки. Подойдут чеки на стройматериалы, договоры с бригадой, акты работ. Сантехника, обои, двери, напольные покрытия – да. Бытовая техника и мебель – нет.

Вычет через эскроу

При покупке у застройщика через эскроу-счёт вычет заявляют только после подписания акта приёма-передачи. Оплата и регистрация договора значения не имеют – нужен именно подписанный акт.

Почему вычет не всегда приходит одной суммой

Государство возвращает 13% от суммы вычета, но не больше, чем вы уплатили НДФЛ за год. При зарплате 50 000 рублей в месяц налог за год – 78 000 рублей. Именно столько вернут в первый год. Остаток перейдёт на второй, третий и так далее – пока не исчерпается весь лимит. Если зарплата выше – вычет придёт быстрее, если ниже – процесс растянется. Каждый год нужно подавать новую декларацию 3-НДФЛ.

Вычет по ипотечным процентам

По ипотеке можно дополнительно вернуть часть уплаченных банку процентов. Лимит – до 3 000 000 рублей, максимальный возврат – 390 000 рублей (13% от 3 млн).

Пример: вы заплатили банку 2 500 000 рублей процентов – государство вернёт 325 000 рублей. Если проценты составили 4 000 000, возврат ограничат лимитом – вы получите 390 000.

Важные условия:

• вычет по процентам даётся только по одному объекту за всю жизнь;
• при досрочном погашении ипотеки – только с фактически уплаченных процентов;
• перенести на другой объект нельзя, если лимит не исчерпан.

Два вычета одновременно

Основной вычет и вычет по процентам – два разных вычета. Их можно получать параллельно или по очереди. Один человек может вернуть до 650 000 рублей: 260 000 – за покупку и 390 000 – за проценты. Если квартира куплена в браке, каждый супруг имеет право на оба вычета – суммарно семья получит до 1 300 000 рублей. Очерёдность подачи значения не имеет.

Юрист Алексей Сергеев отмечает, что при рефинансировании право на вычет сохраняется:

В новом договоре должно быть прямо указано, что кредит взят именно на рефинансирование предыдущего ипотечного займа. Если нет этой формулировки – вам могут отказать.

Когда подавать на вычет

Обратиться за вычетом можно в любой год после получения права собственности или подписания акта приёма-передачи. Ограничений по срокам нет. Но налог возвращают только за три последних года. Если квартиру купили в 2018-м, а за вычетом пришли в 2026-м – вернут НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. Остаток перенесут на следующие годы.

С ипотечными процентами то же самое, но вычет дают только с тех процентов, которые вы уже фактически заплатили банку. Заявить можно за три последних года, но не раньше, чем проценты были уплачены.

Пенсионеры могут перенести вычет на три предшествующих года. Если квартиру купили в 2026 году, а на пенсию вышли в 2025-м, возврат можно получить за 2025, 2024 и 2023 годы. Однако неработающий пенсионер, не имеющий в предыдущие годы облагаемого НДФЛ дохода, получить имущественный вычет не сможет. 

Какие документы нужно подготовить для ФНС:

• договор купли-продажи или долевого участия;
• выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи;
• платёжные документы;
• кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах – для ипотеки;
• справка о доходах;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявление на возврат налога с реквизитами счёта.

Если вычет заявляют оба супруга, пакет документов подаётся каждым отдельно.

При нынешних ценах на квартиры возврат налога – ощутимая поддержка для семейного бюджета. Да, деньги приходят не сразу, а процесс требует аккуратности с документами. Но сама возможность получить от государства до 650 000 рублей за покупку и ипотеку, а в браке – вдвое больше стоит потраченного времени. Главное – не откладывать с декларацией и хранить все чеки и договоры. А если что-то непонятно – всегда можно уточнить в налоговой или у юриста.